其他貨幣資金具體都包括哪些科目?

2018-10-23 11:11:50 

其他貨幣資金具體都包括哪些科目?

其他貨幣資金包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款。

1、銀行匯票存款的提示付款期限為自出票日起一個月,收款人或持票人超過付款期限提示付款的,銀行不予以受理。持票人向銀行提示付款時,必須同時提交銀行匯票和解訖通知,缺少任何一項,銀行不予以受理。

2、對于銀行本票存款,收款人或持票人只需拿著銀行本票就可以去出票銀行支取現金了。

3、銀行匯票存款和銀行本票存款都可以用來背書轉讓的,但是背書轉讓的金額不得高于票面的實際金額。

4、信用卡存款里面的存款是從公司“基本賬戶”劃撥進去的,不準將現金直接存進去,公司可以用來采購商品,但是采購金額不得超過10萬,不得用來支取現金。

其他貨幣資金具體都包括哪些科目?

其他貨幣資金怎么核算?

其他貨幣資金的核算:

設賬:其他貨幣資金——外埠存款、其他貨幣資金——銀行匯票、其他貨幣資金——銀行本票、其他貨幣資金——信用證、其他貨幣資金——信用卡、其他貨幣資金——存出投資款等。

一、本科目核算企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。

二、企業增加其他貨幣資金,借記本科目,貸記“銀行存款”科目;減少其他貨幣資金,借記有關科目,貸記本科目。

三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位,外埠存款的開戶銀行,分別“銀行匯票”、“銀行本票”、“信用卡”、“信用證保證金”、“存出投資款”、“外埠存款”等進行明細核算。

四、本科目期末借方余額,反映企業持有的其他貨幣資金。


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